• 【全面系統(tǒng)認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)】樹立財(cái)務(wù)管理意識(shí)，理解財(cái)務(wù)如何在經(jīng)營(yíng)中發(fā)揮作用

• 【透視企業(yè)經(jīng)營(yíng)之道】讀懂財(cái)務(wù)報(bào)告，理解各部門的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如何影響企業(yè)

• 【有效管控日常運(yùn)營(yíng)】各部門與財(cái)務(wù)人員在統(tǒng)一的平臺(tái)上達(dá)成有效溝通

• 【提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效】運(yùn)用財(cái)務(wù)分析解讀經(jīng)營(yíng)管理，提升效率和效益

第一模塊：資產(chǎn)負(fù)債表 – 全面反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況

1.        案例導(dǎo)入：由個(gè)人財(cái)產(chǎn)狀況分析到企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表（徹底理解資產(chǎn)負(fù)債表的平衡原理）

2.        通俗易懂地搞明白資產(chǎn)負(fù)債表上的每個(gè)項(xiàng)目

‐   企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)是如何反映在不同的項(xiàng)目上的

‐   企業(yè)的每個(gè)部門各自應(yīng)該對(duì)哪些項(xiàng)目（活動(dòng)）負(fù)責(zé)

‐   資產(chǎn)負(fù)債表上的這些數(shù)字一定就能反映企業(yè)的真實(shí)狀況嗎

‐   如何甄別和規(guī)避相關(guān)部門或個(gè)人的“造假”行為

3.        資產(chǎn)負(fù)債表上的資產(chǎn)就是企業(yè)的財(cái)富嗎？

‐   資產(chǎn)是越多越好嗎？會(huì)不會(huì)資產(chǎn)越多、風(fēng)險(xiǎn)越高？

‐   購(gòu)買或形成這些資產(chǎn)的資金到底是從哪里來的？

‐   有沒有免費(fèi)的資金來源？

‐   負(fù)債2萬億就一定會(huì)破產(chǎn)嗎？（比如某大地產(chǎn)）

4.        測(cè)試和討論：

‐   會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)是不是一回事

‐   會(huì)計(jì)所說的借、貸到底是什么意思？

‐   只需1小時(shí)，您也可以勝任會(huì)計(jì)工作

‐   企業(yè)想做大，只有4種方式

‐   為什么不能將資產(chǎn)看作資產(chǎn)、不能將負(fù)債看作負(fù)債？

第二模塊：利潤(rùn)表 – 企業(yè)賺錢能力的體現(xiàn)

5.        企業(yè)利潤(rùn)的計(jì)算過程

‐   企業(yè)收到客戶的貨款就是收入嗎？

‐   為什么會(huì)有這么多的利潤(rùn)：毛利、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)

‐   如何從這些不同的利潤(rùn)指標(biāo)判斷企業(yè)的賺錢能力

‐   隱藏貓膩的項(xiàng)目：其他業(yè)務(wù)收支、投資收益、營(yíng)業(yè)外收支

‐   外企報(bào)表中的EBIT、EBITDA、OR/OI 具體什么含義

‐   徹底理解各項(xiàng)成本和費(fèi)用：生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等

6.        案例和討論：

‐   通過案例徹底理解增值稅原理

‐   增值稅交的越多會(huì)不會(huì)企業(yè)的利潤(rùn)就越少？

‐   資產(chǎn)負(fù)債表上的項(xiàng)目會(huì)不會(huì)影響企業(yè)的利潤(rùn)

‐   為什么外企更多地考核EBIT指標(biāo)而不是凈利潤(rùn)

‐   早開或晚開銷售發(fā)票會(huì)不會(huì)影響企業(yè)的利潤(rùn)

第三模塊：現(xiàn)金流量表 - 決定企業(yè)生死存亡的報(bào)表

7.        有的企業(yè)長(zhǎng)虧不倒、有的企業(yè)昨日起高樓今日就崩塌了，原因何在？

8.        有利潤(rùn)是不是就有現(xiàn)金、沒現(xiàn)金就一定是因?yàn)樘潛p嗎？

9.        “老板跑路”到底是什么原因？

10.     到底什么是“資金鏈斷裂”、是沒錢了嗎？那為什么還有“攜款潛逃”？

11.     我們應(yīng)該如何從現(xiàn)金流量表中看出企業(yè)的資金鏈風(fēng)險(xiǎn)

12.     案例：三家公司的利潤(rùn)和現(xiàn)金流狀況對(duì)比分析

13.     資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表的關(guān)系

第四模塊：營(yíng)運(yùn)資本 – 看似專業(yè)實(shí)則天天在討論的東西

14.     資產(chǎn)和資金占用、負(fù)債和資金來源的關(guān)系

15.     快速計(jì)算企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資本

16.     案例：判斷企業(yè)是怎么逐步走向資金鏈風(fēng)險(xiǎn)的、有沒有辦法避免

17.     企業(yè)五種“資金周轉(zhuǎn)危機(jī)”的原因及規(guī)避措施

18.     改善公司營(yíng)運(yùn)資本狀況的基本方法

‐   加快存貨的周轉(zhuǎn)

?高存貨給公司帶來的好處和弊端

?存貨產(chǎn)生的過程和環(huán)節(jié)

?如何降低原材料、在制品、產(chǎn)成品的存貨水平

?如何制定不同的存貨指標(biāo)以及分別考核的對(duì)象

‐   減少應(yīng)收賬款的壞賬

?應(yīng)收賬款給公司帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)

?應(yīng)收賬款的事前、事中、事后的管理措施

第五模塊：提升股東投資回報(bào)的3大途徑

19.     財(cái)務(wù)分析核心思路的“1、2、3”

‐   一個(gè)起點(diǎn)：銷售收入

‐   三大運(yùn)作：利潤(rùn)、周轉(zhuǎn)、結(jié)構(gòu)

‐   兩大結(jié)果：風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)的平衡

20.     解讀投資回報(bào)，改善績(jī)效，提升盈利

‐   財(cái)務(wù)比率分析：解讀投資回報(bào)的工具

?如何提升資源使用效率：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

?如何優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)：資產(chǎn)負(fù)債率 、財(cái)務(wù)杠桿

?如何增強(qiáng)盈利能力：ROS 、ROA、ROE

‐   財(cái)務(wù)比率金字塔：怎樣產(chǎn)生理想的投資回報(bào)

?利潤(rùn)回報(bào)：少花錢，多賺錢！

?加速周轉(zhuǎn)：少占用錢，多收錢！

?優(yōu)化結(jié)構(gòu)：用別人的錢來賺錢！

21.     案例分析：不同的行業(yè)、不同的公司是如何提高股東投資回報(bào)的

馮老師　 上海威才咨詢 | 資深財(cái)務(wù)特聘顧問

工作及培訓(xùn)經(jīng)歷

馮老師從事財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域多年，曾就職于法國(guó)圣戈班、美標(biāo)潔具、施耐德電氣等世界500強(qiáng)公司，歷任財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等職，具有扎實(shí)的財(cái)務(wù)功底和深厚的經(jīng)驗(yàn)積淀。在擔(dān)任財(cái)務(wù)工作期間，在做好制度完善、風(fēng)險(xiǎn)管控的基礎(chǔ)上，將財(cái)務(wù)的職責(zé)定位于業(yè)務(wù)的引領(lǐng)者和價(jià)值的創(chuàng)造者，先后牽頭或參與實(shí)施了多項(xiàng)革新舉措，包括新的SAP系統(tǒng)的上線、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本的制定、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)崗位的設(shè)立和管理等，實(shí)現(xiàn)了公司整體財(cái)務(wù)管理職能的突破和管理水平的提升，其效果在當(dāng)時(shí)的各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)指標(biāo)中得到顯著體現(xiàn)。

馮老師講授的課程包括《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)課程》、《全面預(yù)算管理及控制》、《財(cái)務(wù)分析及預(yù)算實(shí)務(wù)訓(xùn)練營(yíng)》、《運(yùn)用Excel提高數(shù)據(jù)分析及報(bào)表呈現(xiàn)效率》等課程，獲得全部參課學(xué)員的一致好評(píng)，每次課程的評(píng)分都在90分以上。

個(gè)人風(fēng)格

馮老師一直致力于財(cái)務(wù)知識(shí)的總結(jié)和傳播，在非財(cái)、預(yù)算、財(cái)務(wù)工具（EXCEL、PPT等工具）等多個(gè)方面有很高的理論水平和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；其培訓(xùn)是多年來不斷學(xué)習(xí)和提煉的智慧凝結(jié)，在教學(xué)過程中，精心設(shè)計(jì)了大量的案例，用形象通俗的語言來闡明相對(duì)枯燥的概念和理論，內(nèi)容扎實(shí)，形式活潑，深受學(xué)員喜愛。

曾經(jīng)接受過馮老師培訓(xùn)咨詢過的部分公司

汽車與工業(yè)制造：大眾汽車、通用汽車、北京現(xiàn)代、豐田汽車、福特、上汽通用五菱、上汽依維柯紅巖、偉巴斯特、本特勒長(zhǎng)瑞、慕貝爾、匯眾、博世（中國(guó)）、貝卡爾特、大金、飛利浦、富士、京西重工、柯達(dá)、寶鋼、霍尼韋爾、萊尼電氣、陸遜梯卡華宏、梅特勒-托利多、普茨邁斯特、永恒力等

醫(yī)藥：拜耳、葛蘭素史克、王老吉、湯臣倍健、國(guó)藥控股、康寶萊、交大昂立、天士力、大冢、強(qiáng)生、邁瑞生物、雅培醫(yī)療、優(yōu)時(shí)比等

能源與化工：CACT作業(yè)者、道達(dá)爾、阿克蘇諾貝爾、福斯?jié)櫥?、埃克森美孚、中海石油、中油碧辟、保利協(xié)鑫、科萊恩、朗盛化學(xué)、聯(lián)化科技、贏創(chuàng)德固賽、尤尼威爾等

IT通訊及互聯(lián)網(wǎng)：愛立信、中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)電信、安視網(wǎng)、貝塔斯曼、英特爾、理光圖像、博達(dá)克咨詢、思特沃克軟件、東芝、百度在線、富士通、佳能、惠普軟件、花旗軟件、TCL、當(dāng)當(dāng)網(wǎng)、上海貝爾、索尼愛立信、雅思拓等

銀行與證券金融：、中信銀行、浦發(fā)銀行、中國(guó)銀聯(lián)、支付寶、平安資產(chǎn)、維薩信息、中國(guó)投資、廣發(fā)證券、國(guó)都證券、國(guó)泰人壽、國(guó)信證券、平安信托、招商證券、中金投資、豐田汽車金融等

快速消費(fèi)品與零售業(yè)：屈臣氏、百威、大寶化妝品、光明乳業(yè)、亨氏、卡夫食品、可口可樂、百事、百威、如新、上海頂譽(yù)、深圳維他、天津頂育、颯拉、大連商品交易所、斗山貿(mào)易、普拉達(dá)時(shí)裝、樂家潔具、歐尚、蘇寧電器、絲芙蘭、思塔高、豫園黃金、蔻馳

服裝與紡織：阿迪達(dá)斯、耐克、杉杉、安踏、匡威鞋業(yè)、溢達(dá)紡織、布言布語、堅(jiān)持我的、森馬等

房地產(chǎn)與建筑：金地集團(tuán)、聯(lián)建、復(fù)地集團(tuán)、浦東路橋建設(shè)、現(xiàn)代建筑、星杰設(shè)計(jì)、銀城地產(chǎn)、海航旅業(yè)、紅星美凱龍等

其他：必維國(guó)際、中國(guó)華力控股、新華傳媒、依工投資、首都機(jī)場(chǎng)、荷皇天地、古馳、虹橋國(guó)際機(jī)場(chǎng)、中國(guó)國(guó)際航空、中外運(yùn)、廣西玉柴、佳通輪胎、中遠(yuǎn)航運(yùn)、瑞麗雜志社、東方航空傳媒、湖北東風(fēng)電視、淘米網(wǎng)絡(luò)科技、中央電視臺(tái)、虎撲、南京國(guó)際學(xué)校、耀中國(guó)際學(xué)校、德威英國(guó)國(guó)際學(xué)校、歐亞學(xué)院、尤尼森、中歐國(guó)際工商學(xué)院、尤尼森咨詢、法國(guó)電力、寧德核電、環(huán)境工程建設(shè)、中法水務(wù)、中核、蘇泊爾、電力設(shè)計(jì)院、漕河涇開發(fā)區(qū)、水務(wù)集團(tuán)、英國(guó)文化協(xié)會(huì)、鄭州商品交易所、湖州電力局、艾格菲、心連心、北大荒、先正達(dá)、新希望、拜耳板材、萬國(guó)紙業(yè)、中國(guó)包裝等